E36.01 - Como cumplimentar el 303 con IVA a compensar de periodos anteriores
- DarkLight
E36.01 - Como cumplimentar el 303 con IVA a compensar de periodos anteriores
- DarkLight
Article summary
Did you find this summary helpful?
Thank you for your feedback
Modelo 303. Cumplimentación en caso de cuotas a compensar de ejercicios o períodos anteriores en Estimación
En este documento vamos a ver un ejemplo de cumplimentación del modelo 303 del 1T (también valdría para periodos posteriores) para el caso que tengamos cuotas a compensar de ejercicios o períodos anteriores.
En este caso la liquidación del trimestre es a ingresar, 1.470,00 euros y tenemos cuotas a compensar de ejercicios anteriores, 470 euros.
Al realizar la importación de datos para la presentación del 1T debes activar la casilla de verificación “Recoger la cuota a compensar consignada en la última declaración del ejercicio anterior”.
El programa comprobará si la casilla 72 y 87 en el periodo anterior tienen contenido y en tal caso mostrará el siguiente mensaje.
A continuación, cumplimenta el importe de la casilla 78, “cuotas a compensar de períodos anteriores aplicadas en este período” con el importe que te estás compensando.
La casilla 87 “cuotas a compensar de períodos previos pendientes para períodos posteriores”
es calculada.
Al importar el fichero generado al modelo 303 se verá así:
Has de tener en cuenta que, si la presentación corresponde a los periodos 2T, 3T y 4T, en la ventana de importación de datos no se mostrara dicha casilla de verificación, el programa comprueba en el periodo anterior el contenido de las casillas 72 y 87 y acumula los importes para su declaración.
También puede suceder que el IVA a compensar sea superior al resultado de la liquidación y por tanto quede IVA a compensar para el siguiente trimestre.
En este caso, el resultado de la liquidación asciende a 1.470,00 euros a ingresar y tenemos IVA a compensar de períodos anteriores por importe de 2.000,00 euros.
En la casilla 110 cumplimentaremos 2.000,00 euros y en la casilla 78, 1.470.00 euros. Quedarán 530 euros de IVA a compensar para el siguiente período.
Al importar el fichero generado al modelo 303 se verá así:
Un último caso es cuando el resultado de la liquidación es negativo y tenemos IVA a compensar de períodos anteriores.
En el ejemplo el resultado del trimestre es negativo, -1.050,00 euros y tenemos 2.000,00 euros de IVA a compensar del período anterior.
En la casilla 110 cumplimentaremos 2.000,00 euros. La casilla 78 como no hemos estamos compensado cantidad alguna se deja en blanco.
En la casilla 87 que es calculada, aparecerá el IVA a compensar del período anterior y el resultado de la liquidación solo reflejará el IVA generado en el período de la liquidación, que es el mismo que se trasladará a la casilla 72 del modelo 303.
Al importar el fichero generado al modelo 303 se verá así:
Was this article helpful?