C822 - No cuadra el importe neto de la cifra de negocios con el libro de IVA Repercutido

No cuadra el importe neto de la cifra de negocios con el libro de IVA Repercutido

En primera instancia puedes comprobar que todas las facturas de ventas figuren tanto en el Diario como en el libro de IVA repercutido y localizar los posibles descuadres con la herramienta de Localizar descuadres de IVA filtrando por el tipo I.V.A. Repercutido.

Posteriormente comprueba que las bases imponibles de las facturas emitidas se hayan contabilizado a las cuentas contables del grupo 7 ya que pueda existir algún registro correspondiente a cuentas de inmovilizado. En ese caso la diferencia provendría de este tipo de facturas.

Para ello comprueba el mayor de tus cuentas del grupo 7 desde la solapa Diario > grupo Consultas > icono Mayor.

En la rejilla de datos Extracto de movimientos indica en el campo Cuenta la cuenta contable utilizada al contabilizar facturas emitidas. Para este ejemplo hemos utilizado la cuenta contable 700.0.0.00000, Ventas de mercaderías.

Compara los importes del mayor de esta cuenta con el Listado de I.V.A. Repercutido que puedes emitir desde la solapa Impresión > grupo Declaraciones > desplegable del icono I.V.A. > desplegable de la opción IVA Repercutido > opción IVA repercutido.

En la ventana IVA Repercutido indica los intervalos de fechas en el campo Fechas de registro que deseas comparar con el mayor de la cuenta contable. Este informe puedes generarlo en PDF, en EXCEL o imprimirlo en papel si así lo deseas.

Compara los importes de la columna Neto con los importes de la columna Haber del mayor de las cuentas del grupo 7.

Debes tener en cuenta de que, en caso de existir facturas emitidas correspondientes a cuentas de inmovilizado, éstas no están reflejadas en el mayor de las cuentas de ingresos y, por lo tanto, no puede coincidir el importe neto de la cifra de negocios con el listado de IVA repercutido.