C742 - ¿Cómo se contabiliza una factura de un proveedor de Canarias, Ceuta o Melilla, exenta y con IRPF?

¿Cómo se contabiliza una factura de un proveedor de Canarias, Ceuta o Melilla, exenta y con IRPF?

Las compras a Canarias, Ceuta y Melilla, se consideran importaciones.

Para contabilizar una factura de ISP de un proveedor canario, hay que indicarlo en su ficha.

Accede a la solapa Empresa > grupo Ficheros > Icono Proveedores.

Accede al proveedor, o crea uno nuevo, si todavía no se ha dado de alta.

Indica que se trata de una operación de Importación, en la opción clave de operación indica ISP, y en ayuda en el cálculo un tipo de IVA con I.R.P.F.

Para realizar un asiento con este proveedor, accede a la solapa Diario > grupo Diario> icono Introducción de asientos.

Introduce el código de proveedor y el total de factura.

En ese caso, no es necesario utilizar el botón + para que realice el mecanismo de autoliquidación de IVA, se contabiliza la operación como mayor IVA soportado e IVA repercutido.

Al introducir una factura con retención, hay que calcular manualmente la cuota de IVA que se debe de autoliquidar y sumarla al Total de factura, modificándolo también manualmente.

Modifica los importes de forma manual.

Por último, pulsa sobre el botón Aceptar, para obtener el asiento correctamente configurado.