C410 - ¿Cómo se contabilizan las facturas rectificativas por diferencias?
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    C410 - ¿Cómo se contabilizan las facturas rectificativas por diferencias?

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    Article summary

    ¿Cómo se contabilizan las facturas rectificativas por diferencias en el programa?

    Cuando la factura original no cumpla alguno de los requisitos que se establecen en los artículos 6 o 7 del Reglamento de Facturación deberá expedirse una factura rectificativa.

    Igualmente se expedirá cuando las cuotas repercutidas se hubiesen determinado incorrectamente o cuando se produzcan las circunstancias que dan lugar a la modificación de la base imponible (artículo 80 de la LIVA).

    En la aplicación el tratamiento de las facturas rectificativas es por diferencias en el mismo o distinto periodo de liquidación.

    Aplicación en el mismo Periodo

    En el 1T contabilizo la siguiente factura.

    Interfaz de usuario gráfica, Aplicación  Descripción generada automáticamente

    Igualmente, en el 1T registramos la factura rectificativa.

    Interfaz de usuario gráfica, Aplicación  Descripción generada automáticamente

    Informa el identificador de la factura rectificada e indicaremos la clave de operación D – Factura rectificativa.

    A continuación, informa en el campo Ident. fac. rectificada la factura a la que rectifica, y en el desplegable que se habilita a la derecha el tipo de rectificativa.

    En el caso de facturas rectificativas por diferencias, elige en el desplegable una de las 5 últimas opciones (de 6 a 10), según el tipo de la factura.

    En el ejemplo anterior la rectificación se ha realizado en el mismo periodo de liquidación. En la liquidación del 1T del modelo 303 se declara la factura rectificada en la casilla 01 y 03 del modelo.

    En la casilla 14 y 15 se informa la rectificación, indica el importe de la factura rectificativa.

    Interfaz de usuario gráfica, Tabla  Descripción generada automáticamente

    Aplicación en distinto Periodo

    En el 1T contabilizamos la siguiente factura.

    Interfaz de usuario gráfica, Aplicación  Descripción generada automáticamente

    Supongamos que realizamos la rectificación en distinto periodo.

    Interfaz de usuario gráfica, Aplicación  Descripción generada automáticamente

    Informa el identificador de la factura rectificada e indicaremos la clave de operación D – Factura rectificativa.

    A continuación, informa en el campo Ident. fac. rectificada la factura a la que rectifica, y en el desplegable que se habilita a la derecha el tipo de rectificativa.

    En el caso de facturas rectificativas por diferencias, elige en el desplegable una de las 5 últimas opciones (de 6 a 10), según el tipo de la factura.

    En este ejemplo la rectificación se ha realizado en distinto periodo de liquidación. En la liquidación del 1T del modelo 303 se declara la factura rectificada en la casilla 01 y 03 del modelo.

    Interfaz de usuario gráfica, Tabla  Descripción generada automáticamente

    En la liquidación del 2T se declara el ajuste de la rectificación en las casillas 14 y 15 de Modificación de bases y cuotas.

    Tabla  Descripción generada automáticamente


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