C282 - Registro de IVA Soportado

Registro de I.V.A. Soportado

La ficha de Registro de I.V.A. Soportado se encuentra en la solapa Diario > grupo IVA / IGIC > icono Soportado.

En la ventana Nuevo registro de I.V.A. Soportado puedes encontrar los siguientes campos:

• Nº de registro: campo numérico automático que se cumplimenta al guardar el registro. Si lo deseas puedes indicar el número que quieras hasta un máximo de 5 dígitos.
• Fecha del registro: este campo informa la fecha de los registros de I.V.A. soportado que se declarará en los distintos modelos tributarios.
• Fecha de registro contable: este campo se utiliza para cumplimentar la fecha de registro contable a efectos del SII.
• Fecha del registro: este campo informa la fecha de los registros de I.V.A. repercutido que se declarará en los distintos modelos tributarios.
• Fecha de expedición: en este campo se indica la fecha que aparece en la factura emitida. Tiene carácter informativo sin tener ninguna repercusión en las declaraciones de los modelos. Puede o no coincidir con el campo Fecha de registro.
• Fecha de realización de oper.: este campo señala el momento de la adquisición del bien o servicio recibido produciéndose el devengo del I.V.A. correspondiente a la citada operación. Puede o no coincidir con el campo Fecha de registro y con el campo Fecha de expedición, teniendo carácter informativo.
• Proveedor / acreedor: informa la cuenta contable y nombre del proveedor.
• Identificación fiscal: Muestra el tipo de Identificación fiscal, para determinar el tipo de proveedor de la factura recibida, ya sea de Interior, Intracomunitario o Importación.
• Validación VIES: este enlace permite comprobar dentro de la página de la Comisión Europea la validez del número de IVA de un país intracomunitario.

La estructura de este NIF se compone de letras y números dependiendo del país miembro de la Unión Europea y se muestra sólo con los números del NIF. Las letras donde se indica el lugar de procedencia del proveedor se reflejan en el campo País, dentro de la ficha Proveedor.

De esta forma, se trasladará de forma correcta y automática, tanto los números como las letras del NIF intracomunitario para la liquidación del Modelo 349.

• Clave operación: esta clave identifica determinadas operaciones específicas en la introducción de las facturas recibidas para tramitar automáticamente la información a los modelos fiscales. 
• Número de factura / Serie: describe el número que indicado en factura recibida o, en el caso de que la empresa trabaje con contadores de documentos, el número de documento interno para la factura emitida.
• Tipo de impuesto: selecciona el tipo de impuesto de la factura emitida entre I.V.A. o I.G.I.C.
• Tipo de operación: en el desplegable elige el tipo de operación de la factura entre: Interior, Importación, Intracomunitario o Agric. Gan. y Pesca.
• Deducción: Señala si la base imponible de la factura recibida puede ser deducible o no deducible, e incluso, su tanto por ciento o prorrateo para el cálculo sobre el impuesto del I.V.A. de la empresa.
• Bien de inversión / Más datos: esta casilla de verificación determina si la compra de la factura recibida es un bien de inversión, especificando su prorrata definitiva, la fecha de inicio de la utilización del bien o la regularización anual de la inversión, si fuera el caso. Al marcar la casilla se declara el importe en la casilla correspondiente para ese efecto en los modelos 303 y 390.
• Incluir en 347: esta casilla de verificación identifica si el registro de I.V.A. soportado se importará al Modelo 347, en el caso de cumplir los requisitos necesarios para su declaración.
• Factura acogida a criterio de caja: si la empresa está acogida al Régimen Especial de Criterio de Caja, la activación de esta casilla hará que las facturas recibidas por dicho proveedor se deduzcan en el I.V.A. en el momento del pago de la factura.
• Operación no sujeta a I.V.A: selecciona esta casilla si la operación está no sujeta a I.V.A.
• Ayuda en el cálculo: selecciona en el desplegable la opción que se ajuste a la factura emitida.
• % IRPF: este campo se habilita al elegir una de las opciones con I.R.P.F del desplegable ayuda en el cálculo. En él indica el porcentaje y tipo de retención en el desplegable correspondiente.
• [F4] Suplidos: pulsa la tecla F4 para activar el campo si la factura que emites tiene un importe de suplido.
• Observaciones: indica la descripción, si lo deseas, bien para listados, imprimir en la factura o si estás acogido al SII.
• Pagos: los informes de movimientos de pagos recogen la información del apartado de pagos, que se almacenan en los registros de IVA.