C1422 - ¿Cómo contabilizar una factura con Inversión del Sujeto Pasivo?

¿Cómo contabilizar una factura con Inversión del Sujeto Pasivo?

Este proceso es diferente dependiendo si eres el emisor de la factura con inversión del sujeto pasivo (ISP) o si por el contrario eres el destinatario. La factura con inversión del sujeto pasivo es una factura en la que no se repercute el IVA, sin embargo, el receptor de la factura ha de autorrepercutir el IVA de esta factura.

• Factura emitida con ISP
• Factura recibida con ISP

Factura emitida con ISP

Para registrar esta factura emitida con ISP, en el registro de IVA repercutido selecciona la clave de operación I - Inversión de Sujeto Pasivo (ISP). En el campo Ayuda en el cálculo selecciona la opción Exenta de IVA.

El asiento que genera la aplicación es el siguiente:

Factura recibida con ISP

Para registrar la factura recibida con ISP, en el registro de IVA soportado selecciona la clave de operación I - Inversión de Sujeto Pasivo (ISP), comprueba que el campo Ayuda en el cálculo tenga indicada una opción que contenga IVA, y pulsa el botón + que se muestra en el campo Total factura.

El asiento que se genera en este caso incluye la autorrepercusión de IVA.