C1101 - ¿Cómo contabilizo una factura recibida de adquisición de servicios intracomunitaria y cómo se refleja en el 303?
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¿Cómo contabilizo una factura recibida de adquisición de servicios intracomunitaria y cómo se refleja en el 303?
Puedes realizar la contabilización de una factura recibida por adquisición de servicios accediendo a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.
Introduce la fecha del asiento y comienza a contabilizar la factura recibida por la cuenta contable del proveedor. Al introducir el importe total de la factura pulsa la tecla Enter.
En la ventana Nuevo registro de I.V.A Soportado, en el campo Tipo operación selecciona en el desplegable la opción Intracomunitario, en el campo Clave operación indica en el desplegable la clave I - Inversión del Sujeto Pasivo (ISP), y en el campo Ayuda en el cálculo la opción Un tipo de IVA.
Por último, si tienes que autorrepercutir el IVA de la factura, pulsa el botón + con el ratón para realizar la autorepercusión y el programa añade el importe del IVA autorepercutido al importe de la casilla Total factura y modifica las casillas de Base Imponible y Cuota de manera automática.
Pulsa Aceptar para confirmar la operación.
En la ventana Asiento automático de IVA/IGIC selecciona la cuenta de compras que quieres para la operación y pulsa Aceptar.
El asiento contable se genera el apunte tanto la cuenta IVA soportado como la cuenta de IVA repercutido (472 y 477) junto a las cuentas del proveedor/acreedor (400 o 410) y la cuenta contable de gasto (600).
En el modelo 303 se reflejará tanto en el apartado de IVA devengado como en el IVA deducible.
Para comprobarlo sitúate en el modelo 303 desde la solapa Impresión > desplegable del icono I.V.A. > opción Modelo 303.
En el Modelo 303 pulsa el icono Importar Datos dentro del grupo Datos.
En la ventana Importación de datos para declaración del Modelo 303 selecciona el periodo de liquidación deseado y pulsa el botón Crear una nueva liquidación.
Por defecto el programa indica automáticamente el intervalo de fechas según el periodo seleccionado. Pulsa el botón Calcular para que el programa importe los datos de los registros de IVA soportado y repercutido.
Una vez calculada la Nueva liquidación de I.V.A., el programa te pregunta ¿Deseas introducir ahora la información manual?, si es el caso pulsa sobre el botón Sí para introducirla.
Introduce la información necesaria en la ventana Completar datos de la declaración y pulsa Aceptar.
El programa vuelve a la ventana Nueva liquidación de I.V.A. y muestra los importes calculados en el periodo seleccionado. Vuelve a pulsa Aceptar para confirmar la liquidación.
Selecciona la liquidación en Liquidaciones disponibles y pulsa sobre el botón Aceptar.
En el Modelo 303 los importes de la factura intracomunitaria están reflejados tanto en las casillas 10 y 11 en el IVA devengado como en las casillas 36 y 37 del IVA deducible.
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